Налоги-2026: что изменилось?

НДФЛ стал прогрессивным

Раньше налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составлял в основном 13% для всех. С 2025 года действует прогрессивная шкала: чем больше ваш годовой доход, тем выше ставка. Но важно понимать: повышенная ставка применяется не ко всей сумме, а только к той части, которая превышает порог. То есть вы не отдаете, например, 15% со всего дохода - только с суммы сверх 2,4 млн рублей.

Все доходы разделили на группы, и для каждой свои ставки.

1-я группа - активные доходы: зарплата, выплаты по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), прибыль ИП на общей системе налогообложения, доходы от аренды, оплата больничных листов:

до 2,4 млн руб. - 13%;
от 2,4 до 5 млн - 15%;
от 5 до 20 млн - 18%;
от 20 до 50 млн - 20%;
свыше 50 млн - 22%.

2-я группа - пассивные доходы: проценты по вкладам и счетам, доходы от продажи имущества, дарения, операций с ценными бумагами, дивиденды:

до 2,4 млн руб. - 13%;
свыше 2,4 млн - 15%.

3-я группа - специальные выплаты: районные коэффициенты и надбавки, выплаты участникам СВО:

до 5 млн руб. - 13%;
свыше 5 млн - 15%.

Иные доходы: доходы нерезидентов - 30%, дивиденды нерезидентов - 15%, выигрыши в лотереях и рекламных акциях - 35%, материальная выгода от экономии на процентах по займам - 35% (по валютным займам - 9%).

Почему налог по вкладам так вырос?

В 2025 году банки платили высокие проценты (ключевая ставка доходила до 21%). Люди получили больше дохода в виде процентов. По Татарстану сумма налога по вкладам за 2025 год составила 12 млрд рублей, а годом ранее - 7,4 млрд рублей. Рост почти в 1,7 раза.

Но есть льгота: из суммы процентов вычитается необлагаемый минимум - 210 тыс. рублей. Он рассчитывается так: 1 млн рублей умножается на максимальную ключевую ставку Банка России, которая была в 2025 году. Налог платится только с суммы, превышающей этот минимум.

Пример. Вы получили доход с вклада 225381 рубль. Вычитаем 210000 - остается 15381 рубль. С него берут 13%, то есть примерно 2000 рублей. В течение года банк налог не удерживал, поэтому эта сумма придет в уведомлении к уплате до 1 декабря 2026 года.

Как теперь приходит уведомление

С 2023 года все налоги оплачиваются через единый налоговый счет. Вы пополняете счет одним платежом, а после 1 декабря налоговая распределяет деньги между обязательствами. Поэтому в уведомлении теперь один QR-код, один штрихкод и один уникальный идентификатор начислений.

Большинство граждан (или 92,4%) сейчас уже получили уведомления в электронном виде: через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, приложение «Налоги ФЛ» или «Госуслуги». Если вы пользуетесь личным кабинетом, бумажное уведомление вам не пришлют. Раньше для доступа через «Госуслуги» нужно было отдельное заявление, но с августа 2026 года уведомления размещаются там автоматически.

Тем, у кого нет подтвержденной учетной записи на «Госуслугах» (а это около 168 тыс. человек, или 7,6% жителей республики), уведомления придут по почте заказным письмом в течение октября.

Когда уведомление не придет:

если льгота или вычет полностью освобождают от налога (например, пенсионеры освобождаются от налога на один объект недвижимости каждого вида: одну квартиру, один дом, один гараж, одно хозяйственное сооружение до 50 кв. м);

если общая сумма начислений меньше 300 рублей, тогда налог перенесут на следующий период (в Татарстане таких граждан 253 тыс.).

Если на несовершеннолетнего ребенка оформлено имущество, налог за него платят родители. В личном кабинете налогоплательщика есть опция «Семейный доступ»: нужно открыть ребенку кабинет (прийти в инспекцию с паспортом и свидетельством о рождении), затем в профиле родителя отправить запрос на привязку и подтвердить его в кабинете ребенка. После этого можно переключаться между детьми и оплачивать их налоги.

Как считают налог на имущество

Налог на имущество платят владельцы квартир, домов, комнат, гаражей, машино-мест, недостроенных зданий и другой недвижимости. Его считают от кадастровой стоимости, но не на всю площадь:

для жилого дома - вычет 50 кв. м;
для квартиры или части дома - 20 кв. м;
для комнаты или части квартиры - 10 кв. м;
если в состав единого недвижимого комплекса входит жилой дом, база уменьшается на миллион рублей.

Пример. У вас в собственности квартира 60 кв. м. Налог считают с кадастровой стоимости только 40 кв. м.
Ставки устанавливают местные власти. Базовая для жилья - 0,1%, но муниципалитеты могут увеличить до 0,3%. В Татарстане есть ставки 0,2% и 0,3%. Для торговых и офисных помещений другие ставки, для прочих объектов - до 0,5%.

Есть ограничение: в большинстве случаев сумма не может вырасти более чем на 10% по сравнению с прошлым годом. Но если изменились характеристики недвижимости (площадь, границы участка, доля), ограничение не действует - налог может вырасти сразу в несколько раз.

Если вы купили или продали недвижимость в течение года, налог считают с учетом времени владения: месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го числа включительно или прекратилось после 15-го.

Земельный налог: кому положен вычет в шесть соток

Земельный налог тоже считают от кадастровой стоимости. Некоторые граждане имеют право на вычет в размере шести соток. Если участок шесть соток или меньше - налог платить не придется вообще. Если 10 соток - налог посчитают только с четырех.

Вычет положен пенсионерам, предпенсионерам, инвалидам I и II группы, инвалидам с детства, детям-инвалидам, ветеранам и инвалидам боевых действий, гражданам с тремя и более несовершеннолетними детьми. Если участков несколько, вычет только на один (по выбору, иначе применят к участку с наибольшей суммой налога).

Транспортный налог: почем лошадиные силы

Ставки в Татарстане составляют на:

легковые автомобили до 100 л. с. - 10 руб. за л. с.;
от 100 л. с. до 150 л. с. - 35 руб.;
от 150 л. с. до 200 л. с. - 50 руб.;
от 200 л. с. до 250 л. с. - 75 руб.;
свыше 250 л. с. - 150 руб.

Мотоциклы: до 20 л. с. - 8 руб., от 20 до 38 - 12 руб., свыше 38 л. с. - 50 руб. Грузовые автомобили - от 25 руб.

Автобусы свыше 200 л. с. - 100 руб. Катера и моторные лодки до 100 л. с. - 50 руб., мощнее - 100 руб. Яхты и парусно-моторные суда - 100 руб. и 200 руб. Гидроциклы - 125 руб. (до 100 л. с.) и 250 руб. (свыше).

Для дорогих автомобилей (средней стоимостью от 10 млн до 15 млн рублей не старше 10 лет, а также от 15 млн рублей не старше 20 лет) применяется повышающий коэффициент 3. Автомобиль должен быть в перечне минпромторга.

Льготы для участников СВО и их семей

Участники СВО и члены их семей освобождаются от транспортного налога за одно транспортное средство по выбору. Льгота не распространяется на дорогие автомобили с повышающим коэффициентом, а также на воздушные и водные средства (кроме моторных лодок). С 2026 года такая же льгота предусмотрена для Героев Советского Союза, Героев России и кавалеров ордена Славы трех степеней.

Члены семей (супруги, несовершеннолетние дети, дети-инвалиды старше 18 лет, дети до 23 лет на очной форме, иждивенцы) имеют льготу за период участия гражданина в СВО - учитывается весь календарный год, даже если человек участвовал только несколько месяцев.

По земельному налогу участникам СВО и членам их семей положен вычет в размере кадастровой стоимости шести соток одного участка (с 2022 года).

Что делать, если не согласны с суммой

Если вы видите ошибку, сначала обратитесь к тому, кто выплатил доход (работодатель, банк), чтобы они уточнили сведения. Если не поможет - в налоговую инспекцию.

Не пугайтесь, если в уведомлении появилась дополнительная сумма. Это не штраф, а разница между тем, что уже удержали, и тем, что положено заплатить по новым правилам.

Срок уплаты налогов, как и прежде, - до 1 декабря.